问题描述：

关于所得税退税分录，老师好，10月交的所得税冲了之前的退税，账咋做呢？

老师解答：

关于所得税退税分录的问题，

同学，你好！

你之前那个1万的退税 是 借方 的应交税费--应交所得税的 余额，后面冲减直接 确认贷方就好啊，最后结果就是 借方余额是 8875.62

最关键的是 7月份的账如何处理，即那个1万的退税如何处理

当时应该

借：应交税费--应交所得税

贷：所得税费用 如果是以前年度的的应退税，就通过 以前年度损益调整来处理即可

祝学习愉快！

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老师，这是2015年的退税，才退下来，也没有入账，不知道咋写分录

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借：应交税费--应交所得税

　 　 　 贷：以前年度损益调整

然后，把　以前年度损益调整 转到 留存收益里

剩下的那个 3千多正常确认就好！

祝学习愉快！

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老师，以前年度损溢调整这个课目还有吗？为啥不是贷 利润分配-未分配利润呢？

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同学你好！

利润分配-未分配利润影响的是当年的损益，所以不能转入当年的损益中，只能影响以前年度损益调整。

祝你学习愉快！